Банковские операции во многих аспектах связаны с расчетами, и эти расчеты имеют самую разную направленность. Среди обязанностей банков по обслуживанию клиентов в соответствии с расчетно-кассовым обслуживанием (РКО) присутствует осуществление переводов средств от одного клиента другому в дебет счета, и зачисление средств в кредит счета клиента. Такие переводы могут осуществляться как в национальной валюте, так и в иностранной. В свою очередь переводы могут осуществляться внутри баланса банка, и такие переводы будут считаться внутренними; переводы, которые осуществляются на межбанковской основе, считаются внешними.
Для осуществления любого внешнего перевода недостаточно только номера счета отправителя и счета получателя, необходим счет, который связывал бы эти два счета в различных кредитных организациях. Таким счетом будет являться корреспондентский счет, открытый одним банком в другом банке. Этот счет имеет особый статус и может открываться только банковской организацией в соответствии с лицензией Банка России. Этот счет предполагает свободный доступ банка к ресурсам, хранящимся на нем, и дает банку возможность свободно переводить средства с корреспондентского счета на аналогичный счет в другой кредитной организации. Именно с помощью этого механизма удается достичь того, что денежные средства от одного банка, направленные в другой банк и затем в еще один и еще другой банк, обязательно достигнут конечного бенефициара.
В соответствии с нормативным регулированием, производимым Банком России, при получении банком лицензии ему открывается корреспондентский счет в расчетно-кассовом центре Банка России (РКЦ), и таким образом банк уже готов через свой корреспондентский счет проводить платежи. Такие платежи осуществляются по регламенту, установленному регулятором, и они происходят ежедневно по рейсовой системе платежей.
Однако у банка есть возможность не ограничиваться наличием одного корреспондентского счета, и по своему усмотрению кредитная организация может открыть еще определенное количество счетов. Под термином «определенное количество» подразумеваются счета, определяемые самим банком и банком, который собирается открыть на своем балансе корсчёт. На сегодняшний момент нет законодательных ограничений на открытие счетов и поэтому формально банк может открыть столько счетов, сколько ему захочется. Однако желание открыть большое количество счетов все же имеет определенные ограничения, но эти ограничения носят коммерческий характер и не связаны нормами регулирования банковской деятельности. Такие ограничения заключаются в том, что банку невыгодно открывать счета в большом количестве, так как это связано со многими трудностями в плане контроля и мониторинга открытых счетов. Ситуация осложняется еще и тем, что по открытым корреспондентским счетам информация должна предоставляться в Центральный банк России на регулярной основе. Следовательно, чем больше открытых корреспондентских счетов, тем при прочих равных условиях выше вероятность допустить ошибку в отчете в виде невнесения какого-либо счета либо неучёта по нему каких-то операций за отчетный период. Именно поэтому в практике банковской деятельности на сегодняшний момент не приветствуется открытие счетов сверх определенного количества, строго необходимого для осуществления текущих операций.
Другая сложность в этом вопросе связана с самой возможностью открытия корсчета в банке-корреспонденте в каждом конкретном случае. В отличие от счета в РКЦ, который практически автоматически открывается с получением лицензии банком, все остальные корсчета в других банках открываются по согласию банка корреспондента. Иными словами, ни банк-респондент, ни Банк России не могут заставить потенциальный банк-корреспондент открыть счет. Для согласия банка-корреспондента нужно решение его руководства, которое уполномочено решить этот вопрос.
Для решения этого вопроса в банк-корреспондент банком-респондентом должны быть представлены документы, свидетельствующие об его устойчивом положении, а также документы, обосновывающие необходимость открытия корсчета в этом банке. Среди этих документов обязательно должны быть баланс банка за последний год, с желательно разбивкой по кварталам, а при необходимости и по месяцам, далее это должен быть отчет о прибылях и убытках. Кроме вышеназванных документов должен фигурировать и годовой отчет, сделанный уполномоченными аудиторами и содержащий комментарии по важнейшим финансовым вопросам аналитического характера. После предоставления таких документов аудиторская служба другого банка тщательно изучает этот пакет, проверяет эти сведения и дает свое заключение. Следует отметить, что потенциальный банк-корреспондент может отказать потенциальному банку-респонденту без объяснения причин. Такая возможность имеется, так как законом обязательность объяснения отказа не закреплена.
Таким образом, можно сделать вывод о том, что в случае открытия дополнительного корреспондентского счета банк должен быть в состоянии убедить свой банк-партнер в необходимости такой сделки. При положительном решении банк получает номер счета, необходимые документы для оформления платежных поручений и электронные подписи. После тестирования системы корреспондентские отношения считаются полностью установленными, и расчёты могут идти через новый корсчёт. Нередко банки ставят дополнительные условия, связанные с комиссией за осуществление платежа, а также количества платежей, проходящих через корсчёт за единицу времени. Очевидно, что в этом случае банки преследуют свою коммерческую выгоду, связанную с количеством прибыли, полученной от конкретного вида банковских услуг. Банк должен оправдать затраты на ведение корреспондентского счета, и таким оправданием может служить именно финансовый эффект от затраченного трудового времени. Вместе с тем наличие корреспондентских отношений существенно расширяет взаимодействие двух банков не только в части перевода средств с одного счета на другой по поручению клиента. С открытием корреспондентского счета открываются возможности межбанковского кредитования в краткосрочной и среднесрочной перспективе. Разумеется, необходимо отметить, что кредитор межбанковского кредита не очень заинтересован в длинном кредите по причине возрастающих кредитных рисков с увеличением сроков кредитования. Заемщик, напротив, заинтересован в «длинных» деньгах и в увеличении суммы кредита. Такая задача может быть решена посредством внедрения кредитной линии через открытый корреспондентский счет. Эта кредитная линия может базироваться на краткосрочном и среднесрочном кредитовании и служить в каком-то смысле платформой для более долгого периода работы данного корсчета. Одновременно следует отметить, что через корсчёт банк имеет возможность осуществлять и банкнотные сделки для подкрепления наличными средствами кассового узла банка.
Литература:
- Самурганов М. Г. Понятие рисков в банковской сфере // Фундаментальные и прикладные исследования гуманитарных и естественных наук: экономические, социальные, философские, политические, правовые, общенаучные аспекты. — 2018. — С. 76–78.
- Севек Р. М., Ондар И. Ч. О., Седен А. С. Банковские риски и методы их регулирования // Прорывные научные исследования: проблемы, закономерности, перспективы. — 2018. — С. 182–184.
- Скляренко И. А., Шанин А. С. Современные подходы к регулированию и управлению банковскими рисками // Роль экономической науки в развитии социума: теоретические и практические аспекты. — 2018. — С. 355–361.
- Цхададзе Н. В. Понятие и сущность банковских рисков // Экономика и менеджмент: от теории к практике. — 2017. — С. 21–25.
- Шелевой Д. Г., Гарибян А. Р. Классификация рисков банковской деятельности // Современные проблемы экономического развития предприятий, отраслей, комплексов, территорий. — 2017. — С. 337–340.
