Активное проникновение цифровых технологий во все сферы общественной жизни обусловило появление принципиально новых финансовых инструментов, среди которых ключевое место занимают криптовалюты. Основанные на технологии распределенного реестра, они предлагают такие преимущества, как децентрализация, анонимность и высокая скорость трансграничных переводов, что делает их привлекательными не только для легальных транзакций, но и для совершения противозаконных деяний — мошенничества, «отмывания» денежных средств и т. д. Децентрализованный и зачастую неподконтрольный государственным органам характер оборота виртуальных активов открывает широкие возможности для их использования в противоправных целях.

В научной и профессиональной литературе под криптовалютой принято понимать вид цифрового актива, учет и эмиссия которого основаны на асимметричном шифровании и применении криптографических методов для обеспечения безопасности и верификации операций. В отличие от традиционных денег, выпускаемых Центральным Банком Российской Федерации (ЦБ РФ), криптовалюта не имеет единого эмитента или администратора, что делает ее децентрализованной финансовой системой [1].

Ключевыми технологическими компонентами, обеспечивающими функционирование криптовалют, являются:

1. Блокчейн (распределенный реестр). Это лежащая в основе большинства криптовалют технология, представляющая собой непрерывную цепочку блоков, выстроенную в хронологическом порядке. Каждый блок содержит информацию о транзакциях (например, о переводе средств между кошельками), временную метку и криптографический хэш-функцию предыдущего блока. Изменение данных в любом блоке требует изменения всех последующих блоков, что делает систему практически необратимой и устойчивой к фальсификации. Реестр транзакций не хранится в едином центре, а распределен среди множества участников сети [2].
2. Децентрализация. Данный принцип предполагает отсутствие единого контролирующего органа или сервера. Сеть функционирует на основе peer-to-peer (P2P) архитектуры, где все участники равноправны. Наиболее распространенными алгоритмами являются Proof-of-Work (PoW, «доказательство выполнения работы»), требующий вычислительных мощностей для решения криптографических задач, и Proof-of-Stake (PoS, «доказательство доли владения»), где право подтверждения блока зависит от размера и срока хранения криптовалюты на счете валидатора.
3. Криптография. Криптографические методы являются фундаментом безопасности криптовалют. Для контроля над средствами и проведения транзакций используется асимметричное шифрование, основанное на паре ключей: открытом (public key) и закрытом (private key). Открытый ключ, преобразованный в адрес кошелька, используется для получения средств, а закрытый (секретный) ключ, известный только владельцу, — для формирования цифровой подписи, подтверждающей право на распоряжение активами [3].

В результате, сочетание безопасности и децентрализации, обеспечиваемое базовыми технологиями, создает уникальную для финансовой сферы модель криптовалют. Однако описанные технологические преимущества обладают двойственностью. Те самые свойства, которые обуславливают инновационный потенциал криптовалют, одновременно формируют благоприятную среду для их противоправного использования. Это находит свое проявление в таких формах деятельности, как: мошенничество, отмывание денежных средств (легализация), кибервымогательство, уклонение от налогообложения и дальнейших санкций и др.

а) Как мошенничество по ст. 159 УК РФ следует квалифицировать случаи хищения денежных средств граждан под предлогом привлечения финансирования через ICO (Initial Coin Offering — форма привлечения инвестиций граждан в виде выпуска и продажи инвесторам новых криптовалют/токенов), когда субъекты реально не намеревались осуществлять подобного рода деятельность. Злоумышленники используют агрессивный маркетинг, фальсифицируют техническую документацию и создают видимость высокой доходности для привлечения средств инвесторов. Классической схемой является «rug pull», при которой разработчики после сбора значительных капиталов намеренно прекращают поддержку проекта и выводят ликвидность, что приводит к моментальному обвалу стоимости актива и исчезновению преступников. Параллельно сохраняют актуальность традиционные Понци-схемы, маскирующиеся под высокодоходные крипто-инвестиции [4].

б) Криптовалюты предоставляют злоумышленникам высокоэффективный инструмент для сокрытия происхождения средств, полученных преступным путем, выступая основным элементом процесса легализации преступных доходов, который находится под угрозой наказания по ст. 174 УК РФ. Данный процесс характеризуется последовательной реализацией трех стадий. На этапе размещения происходит первоначальная конвертация денег незаконного происхождения в криптовалюты через различные каналы, включая онлайн-обменники, криптоматы или P2P-платформы. Последующая стадия сокрытия (расслоения) предполагает проведение множественных транзакций через специализированные анонимизирующие сервисы (криптомиксеры) и осуществление цепочек переводов между кошельками, что направлено на дробление денежных потоков и существенное затруднение отслеживания криптографического следа. Завершающая стадия интеграции заключается в выводе «очищенных» активов обратно в легальную финансовую систему, что в конечном итоге придает преступным доходам видимость законности.

в) Кибервымогательство, преследуемое ст. 163 УК РФ, характеризуется прямым требованием выкупа в криптовалюте. Механизм заключается в несанкционированном проникновении в информационные системы жертвы (как правило, через фишинг или эксплуатацию уязвимостей) с последующим шифрованием данных (криптование) или угрозой их обнародования (доксинг). Криптовалюты, в силу своей псевдонимности и быстроты транзакций, являются идеальным средством для получения выкупа, так как затрудняют идентификацию получателя и возврат средств [5].

г) Налоговые преступления проявляются в систематическом сокрытии доходов, полученных от операций с криптоактивами (трейдинг, майнинг и др.), от налогообложения. Уголовно-правовая квалификация подобных деяний осуществляется по ст. 199 УК РФ. Отсутствие автоматического обмена фискальной информацией между многими криптоплатформами и государственными органами, а также сложность отслеживания цепочек владения создают широкие возможности для уклонения от уплаты налогов на прибыль от капитала и иных обязательных платежей [6].

Основной причиной совершения преступлений в сфере оборота криптовалют является отсутствие четкого правового статуса, что создает сложности в квалификации преступлений и установление личности преступника [7]. Данные недостатки делают использование криптовалют выгодным для международных преступных группировок, поскольку отсутствует контроль переводов за границу. Согласно Федеральному закону от 31 июля 2020 г. № 259-ФЗ «О цифровых финансовых активах» криптовалюта рассматривается как имущество [8]. Это позволяет привлекать виновных лиц к ответственности за имущественные преступления — в частности, за мошенничество (ст. 159 УК РФ). Правда есть затруднения, а именно с доказыванием умысла обвиняемого. Преступники намеренно выстраивают свою деятельность так, чтобы она формально соответствовала легальным операциям с цифровыми активами — инвестированию или обмену. В результате у правоохранительных органов возникают сложности с разграничением преступных деяний и добросовестного предпринимательства.

Эффективное противодействие преступлениям в цифровой среде требует от правоохранительной системы принципиально новых методик расследования. Ключевым вызовом в данной области становится недостаточная осведомлённость представителей следственных органов и суда относительно принципов функционирования блокчейна и криптовалютных платформ, что становится причиной серьезных процессуальных ошибок.

Анализ судебных решений позволяет выделить наиболее типичные механизмы мошенничеств:

1. Фейковые инвестиции. Гражданам предлагается вложить средства в «высокодоходные» криптовалютные проекты, которые на деле оказываются фиктивными, а организаторы скрываются с активами вкладчиков.
2. Криптопирамиды. Доходность для ранних участников обеспечивается исключительно за счёт привлечения новых инвесторов, а не реальной экономической деятельности.
3. Фишинг. Доступ к кошелькам пользователей получается путём обмана: ключи от кошельков пользователей похищаются через поддельные интернет-ресурсы или вирусы, маскирующиеся под легитимные сервисы.

Таким образом, преступления с использованием криптовалюты становится все более распространенным явлением, что требует от государства и общества новых подходов к борьбе с преступлениями подобного рода. Проблемы квалификации преступлений и недостаток судебной практики создают значительные трудности в правоприменении.

Литература:

1. Крупочкин А. В., Хоминич И. П. Криптовалюты и цифровые активы в современной правовой и финансовой системе России: проблемы терминологии и классификации // Мир новой экономики. 2025. № 2.

2. Что такое блокчейн и как он работает [Электронный ресурс] // Binance Academy URL: https://www.binance.com/ru/academy/articles/what-is-blockchain-and-how-does-it-work

3. Жузбаев Д., Жолдыбай Е., Дуйсенова Г. А. Технология блокчейн и криптовалюты: принципы, проблемы и перспективы развития // Вестник науки. 2024. № 12 (81).

4. Глушков В. А. Криптовалюта как предмет преступления по законодательству российской федерации // Цифровое право. 2025. № 1.

5. Русскевич Е. А., Малыгин И. И. Преступления, связанные с обращением криптовалют: особенности квалификации // Право. Журнал Высшей школы экономики. 2021. № 3.

6. Стребкова О. В. Особенности налоговых преступлений в цифровой среде // Вестник науки № 7 (88) том 3. С. 164–171. 2025 г.

7. Уголовная ответственность за мошенничество с криптовалютой [Электронный ресурс] // Адвокатская газета URL: https://www.advgazeta.ru/mneniya/ugolovnaya-otvetstvennost-za-oshennichestvo-s-kriptovalyutoy/

8. Федеральный закон «О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» от 31.07.2020 N 259-ФЗ (последняя редакция) [Электронный ресурс] URL: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_358753/