Специфика банковского капитала состоит в том, что он представляет собой преимущественно заемный капитал, позаимствованный на временной основе. С одной стороны, банк рискует вместе с клиентом, с другой — как самостоятельный субъект, передавая не принадлежащие ему на правах собственности ресурсы во временное пользование. Риск, который банки берут на себя, практически удваивается. В случае неудачи теряет не только банк, но и его клиенты — физические и юридические лица, разместившие в нем свои денежные средства. Только в 2015 году Банком России были отозваны лицензии у 93 кредитных учреждений, что стоило значительных потерь многим представителям бизнеса и некоммерческих организаций, а также появлению разговоров о внесении изменений в законодательство с целью страхования вкладов юридических лиц на манер страхования вкладов физических лиц в виду разрушительных последствий для организаций и в целом снижения доверия делового сообщества к банковской системе. Банковские кризисы оказываются при этом более болезненными, чем кризисы производства, поскольку влекут за собой многочисленные финансовые потери участников, связанных друг с другом цепочкой денежно-кредитных обязательств.
Рис. 1.
Имеется множество различных классификаций банковских рисков. Такие черты как противоречивость, неопределённость, альтернативность являются ключевыми для понимания данной категории. Международный Базельский комитет по банковскому надзору уделяет особое место трем видам рисков: кредитному, операционному и рыночному. По величине потенциальных потерь в деятельности западных кредитных организаций кредитный риск лидирует с большим отрывом. Это и логично. Поскольку в банковской сфере кредитование приносит основную долю доходов, так какосновная часть активов кредитных организаций представляет ссудную и приравненную к ней задолженность, а проценты, полученные по размещенным ссудам, являются основной составляющей доходов.Вместе с тем, оборотной стороной доходности выступает повышенный риск кредитной деятельности. Так, к примеру одним из наиболее часто встречающихся оснований для прекращения деятельности банков в 2014 году оказалась «высокорискованная кредитная политика».
В соответствии с Письмом Банка России от 23.06.2004 № 70-Т «О типичных банковских рисках»кредитный риск — это риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора.
Кредитный риск имеет отношение не только к кредитованию, но и к другим операциям, которые находят свое отражение в балансе банка или на внебалансовом учете (вложения в ценные бумаги, гарантии, акцепты и др.).
Кредитный риск может стать причиной увеличения других рисков за счет их концентрации в случае предоставления крупных кредитов как одному, так и группе связанных заемщиков, предоставление связанных кредитов. Кредитный риск может быть также разновидностью рисков прямых финансовых потерь. Управление кредитным риском продолжает оставаться одной из основных проблем, вызывающих серьезные трудности в их работе. Так, если в Германии и США удельный вес проблемных кредитов в общем объеме кредитных вложений составляет 5–6 %, то в России он достигает по отдельным банкам в сегменте кредитования физических лиц 20–30 %.
Банк должен уметь выбирать такие риски, которые он может правильно оценить и которыми способен эффективно управлять. Это требует владения навыками качественной оценки соответствующих процессов. Опасность возникновения этого вида риска существует при проведении ссудных и других приравненных к ним операций, которые отражаются на балансе, а также могут носить забалансовый характер. К числу таких операций относятся: предоставленные и полученные кредиты (займы); размещенные и привлеченные депозиты; прочие размещенные средства, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа; учтенные векселя; уплата кредитной организацией бенефициару по банковским гарантиям, не взысканная с принципала; денежные требования кредитной организации по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг); требования кредитной организации по приобретенным по сделке правам (уступка требования); требования кредитной организации по приобретенным на вторичном рынке закладным; требования кредитной организации по сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа; требования кредитной организации к плательщикам по оплаченным аккредитивам (в части непокрытых экспортных и импортных аккредитивов); требования к контрагенту по возврату денежных средств по второй части сделки по приобретению ценных бумаг или иных финансовых активов с обязательством их обратного отчуждения в случае, если ценные бумаги являются некотируемыми; требования кредитной организации (лизингодателя) к лизингополучателю по операциям финансовой аренды (лизинга).
Банки зачастую не располагают надежно разработанным процессом управления кредитным риском. Среди наиболее часто встречающихся недостатков можно отметить следующие: отсутствие письменно зафиксированного в виде документа изложения политики; отсутствие ограничений в отношении концентрации портфеля; излишняя централизация или децентрализация кредитного руководства; плохой анализ кредитуемой отрасли; поверхностный финансовый анализ заемщиков; завышенная стоимость залога; недостаточно частые контакты с клиентом; недостаточные проверки и отсутствие сбалансированности в процессе кредитования; отсутствие контроля над займами; неспособность к увеличению стоимости залога по мере ухудшения качества кредитов; плохой контроль за документированием займов; чрезмерное использование заемных средств; неполная кредитная документация; отсутствие классификации активов и стандартов при формировании резервов на покрытие убытков по кредитам; неумение эффективно контролировать кредитный процесс.
Избежать наличие кредитного риска практически невозможно, а, следовательно, необходимо уметь оценивать его уровень и управлять им. В качестве критериев оценки уровня риска можно считать, что минимальным считается риск, размер которого находится на уровне 0–25 % потерь расчетной прибыли; повышенным — в пределах 25–50 %; критическим считается риск, при котором потери расчетной прибыли составляют 50–75 %, и, наконец, недопустимым — 75–100 % расчетной прибыли.
Основные элементы системы управления кредитным риском включают: организационное обеспечение кредитной деятельности; установление лимитов; оценку кредитного предложения и анализ кредитоспособности заемщика; ранжирование кредитов по уровню кредитного риска (установление рейтинга) и сопоставлению с установленными лимитами; определение процентной ставки с учетом возможных потерь по кредитам; распределение полномочий при принятии кредитных решений — авторизация кредитов; кредитный мониторинг; управление кредитным портфелем и восстановление проблемных кредитов.
Одним из главных элементов системы управления кредитными рисками, полностью зависящим от менеджмента банка, является управление кредитным портфелем банка. Структура кредитного портфеля формируется под воздействием следующих факторов: доходность и риск отдельных сcуд; спрос заёмщика на отдельные виды кредитов; нормативы кредитных рисков, установленные Центральным банком; структура кредитных ресурсов банка в разрезе сроков погашения кредитов. Допустимый размер рисков должен фиксироваться через стандарты (лимиты и нормативные показатели), отражаемые в документе о политике банка на предстоящий период. К их числу можно отнести: долю отдельных сегментов в портфеле активов банка, кредитном портфеле, торговом и инвестиционных портфелях; соотношение кредитов и депозитов; уровень показателей качества кредитного портфеля; долю просроченных и пролонгированных ссуд; долю МБК в ресурсах банка; уровень показателей ликвидности баланса и достаточности капитальной базы; стандартные требования к заемщикам банка (по длительности участия в данной сфере бизнеса, соответствию среднеотраслевым экономическим показателям, ликвидности баланса и т. д.).
Рассмотрим практическую реализацию управления кредитным риском на примере ОАО “Альфа-банк”. Основными задачами по управлению кредитным риском выступают обеспечение безопасного роста кредитного портфеля, минимизация проблемной и просроченной задолженности, диверсификация кредитного портфеля. Главными инструментами управления кредитным риском являются установление лимитов кредитного риска, установление лимитов по кредитным продуктам, присвоение внутренних кредитных рейтингов заемщикам, учет кредитного риска при формировании стоимости кредитных продуктов, а также применение понижающих коэффициентов при оценке обеспечения. Банк устанавливает уровень кредитного риска посредством установления лимитов по рискам на одного заемщика или группу взаимосвязанных заемщиков, а также по отраслевым сегментам. Крупные риски утверждаются Кредитным комитетом. Мониторинг таких рисков осуществляется регулярно и на цикличной основе. Банк создал ряд кредитных комитетов, которые отвечают за утверждение лимитов кредитного риска на заемщика.
Так, Главный кредитный комитет отвечает за: рассмотрение и принятие решений по выдаче кредитов корпоративным клиентам и о предполагаемых кредитных сделках в размере, не превышающем 20 % от нормативного капитала Банка, и проводит заседания еженедельно; представление Правлению Банка на рассмотрение предложений по установлению лимитов по странам; принятие решений по нестандартным юридическим рискам и нестандартным условиям кредитования. Малый кредитный комитет отвечает за: рассмотрение и принятие решения по выдаче кредитов предприятиям малого и среднего бизнеса в размере, не превышающем 1,000 тысяч долларов США. Заседания комитета проходят дважды в неделю. Кредитные заявки от менеджеров по работе с клиентами передаются в соответствующий Кредитный комитет для утверждения лимита кредитного риска. Управление кредитным риском также осуществляется путем получения залога и поручительств организаций и физических лиц. В целях мониторинга кредитного риска сотрудники кредитных подразделений составляют регулярные отчеты на основе структурированного анализа бизнеса и финансовых показателей клиентов. Вся информация о существенных рисках в отношении клиентов с ухудшающейся кредитоспособностью доводится до сведения Кредитного комитета и анализируется. Банк также использует систему внутренних кредитных рейтингов и анализ просроченной задолженности для мониторинга кредитного риска.
Литература:
- Письмо Банка России от 23.06.2004 N 70-Т «О типичных банковских рисках» // СПС КонсультантПлюс.
- Авдошин, С. М. Информатизация бизнеса. Управление рисками / С. М. Авдошин, Е. Ю. Песоцкая. — М.: ДМК Пресс, 2011.
- Анализ кредитных рисков / Н. С. Костюченко. — СПб.: ИТД «Скифия», 2010.
- http://www.cbr.ru/ — официальный сайт Центрального банка РФ
- https://аlfаbаnk.ru/аbоut/аnnuаl_rеpоrt/
- http://www.kоmmеrsаnt.ru/dоc/2643514
- http://www.gаzеtа-unp.ru/аrticlеs/5313-spisоk-bаnkоv-lishеnnyh-litsеnzii-v-2015-gоdu
