Финансовые риски кредитных организаций: понятие и классификация. Страхование как метод управления ими

Общепринятая (классическая) классификация финансовых рисков[5, c. 552]

Классификация финансовых рисков кредитных организаций [2]

1. Риск невозврата кредита;

2. Риск изменения процентной ставки;

3. Валютный риск;

4. Риск ликвидности;

5. Портфельный риск:

• диверсифицируемый;
• недиверсифицируемый;

6.Риск ликвидации (изменения курсов) ценных бумаг. [9, c. 689]

1.В рамках управления активами и пассивами:

• риск изменения процентной ставки;
• риск несбалансированной ликвидности;
• валютный риск;
• рыночный риск;
• риск неплатежеспособности (риск банкротства).

2. В рамках управления кредитом:

• риск задержки возврата кредита;
• риск непредвиденного досрочного погашения;
• риск потери равноценности ссужаемой стоимости;
• риск повышения цены кредита на рынке;
• риск снижения рейтинга и репутации банка.

3. В рамках управления расчетными технологиями:

• расчетные риски;
• риски при безналичных расчетах;
• риски при межбанковских расчетах;
• операционные риски.

4. В рамках управления процентным риском:

• базовый процентный риск;
• процентный риск временного разрыва.

5. В рамках управления валютным риском:

• риск изменения обменного курса;
• риск конвертирования;
• коммерческие риски;
• конверсионные риски;
• риск открытой валютной позиции;
• риск перевода;
• бухгалтерские (трансляционные) риски;
• риски форфейтирования;
• риски по видам валютных операций;
• технологический риск.

6. В рамках управления рыночными рисками:

• риски, связанные с финансовыми инструментами, чувствительными к изменению текущих рыночных цен, курсов иностранных валют и цен на драгоценные металлы;
• валютный и товарный риски по всем операциям банка.

7. С точки зрения совершения преступлений:

• риск перевода денег по электронной системе;
• риски мошеннических действий при получении кредита;
• риски хищений имущества банка с использованием векселей;
• риски хищений с использованием поддельных аккредитивов;
• риски хищений с использованием поддельных платежных поручений;
• риски хищений и незаконного использования кассовой наличности приравненных к ней средств;
• риски злоупотребления полномочиями.

Признак классификации

Виды страхования

По формам страхования

1. Обязательное страхование;

2. Добровольное страхование.

По объектам страхования

1. Имущественное страхование;

2. Страхование ответственности;

3.Страхование от мошенничества персонала.

По объемам страхования

1. Полное страхование;

2. Частичное страхование.

По используемым системам страхования

1. Страхование по действительной стоимости имуществ;

2. Страхование по системе пропорциональной ответственности;

3. Страхование по системе первого риска;

4. Страхование с использованием безусловной франшизы;

5. Страхование с использованием условной франшизы.

По видам страхования финансовых рисков

1. Страхование кредитных рисков (или риска расчетов);

2. Страхование депозитных рисков;

3. Страхование инвестиционных рисков;

4. Страхование косвенных финансовых рисков;

5.Страхование финансовых гарантий.

Прочие виды страхования

1. Страхование банковских карт;

2. Страхование от убытков, вызванных фальшивыми ценными бумагами;

3. Страхование от изменения процентной ставки;

4. Страхование от падения общерыночных цен.

По видам добровольного страхования активов кредитной организации

1. Страхование активов – страхованием может быть охвачен весь комплекс материальных и нематериальных активов предприятия, не только его производственные основные средств;

2. Страхование активов от полных потерь – страхование этих активов может быть осуществлено в размере реальной рыночной их стоимости (т.е. по их восстановительной, не балансовой оценке) при наличии соответствующей экспертной оценки;

3. Двустороннее страхование активов – страхование различных видов этих активов может быть осуществлено у нескольких (а не одного) страховщиков, что гарантирует более прочную степень надежности страховой защиты, в частности, при банкротстве самих страховщиков.